公司三公費用自查報告怎么寫-單位自查自糾報告范文

長沙市人民政府

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會報告2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。

一、市第十五屆人大常委會

第十八次會議審議意見落實情況

市第十五屆人大常委會第十八次會議審議了《關于2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予了充分肯定，要求市人民政府及相關部門認真研究審計查出的問題，著力抓好整改。市人民政府高度重視市人大常委會的審議意見，10月25日，胡忠雄市長主持召開市政府常務會議，聽取了市審計局《關于審計發現問題的整改建議》的匯報，要求各被審計單位要對表對標，剖析問題產生原因，對癥下藥；要強化整改，落實責任，確保審計發現問題逐一整改到位；要強化長效機制，從根源上消除問題發生的土壤。按照市人民政府部署，市審計局按項逐條對審計查出的187個問題的整改情況進行了跟蹤督促檢查，涉及9個區縣（市）、47個市直屬部門和企事業單位。

各部門和單位認真貫徹落實會議精神，積極整改審計查出的問題，取得了一定的成效。截至2018年11月底，審計查出的大部分問題得到有效整改。通過整改，被審計單位上繳財政資金87880.88萬元，劃解國庫723132.72萬元，調賬處理72392.31萬元，促進資金撥付到位12734.01萬元，處理處分相關責任人員32人次，推動出臺制度辦法17項。

二、審計工作報告反映問題的具體整改情況

（一）市本級財政管理及決算草案審計的整改情況

1.關于決算草案編制不準確的問題

市財政局、湘江新區財政局已將應繳利息、預算收入51449.94萬元繳入國庫。超比例結轉的36248萬元政府性基金已全部調入預算穩定調節基金。

2.關于預算分配管理不規范的問題

市財政局調整了二級單位公用經費與項目經費的比例。在編制2019年公共項目預算時，結合上年度執行與績效情況提出安排建議，將市屬金融企業納入國有資本經營預算編制的范圍，嚴格區分各預算體系的界限，增加國有資本經營預算，逐步減少一般公共預算中對應資金。調入一般公共項目預算統籌使用的國有資本經營收益比率2018年可達到20%，2020年將調增至30%。湘江新區已規定專項資金未細化不予安排。長沙高新區對預算草案進行了進一步細化。

3.關于預算收入征繳不合規，支出管理不嚴格的問題

一是部分收入劃解不及時或征繳不到位的問題。市財政局已將682650.16萬元非稅收入繳入國庫或財政專戶。40296.97萬元土地出讓收入已繳入長沙高新區財政。長沙供水有限公司23284.63萬元城鎮生活垃圾處理費和污水處理費已繳入市財政。國網公司7964.44萬元新建住宅供電設施工程建設費已繳入市財政。市國土局已征收城市基礎配套費541.58萬元。市國土局、長沙高新區通過移交處遺辦、提起法律訴訟、下達催繳通知等多種手段催繳土地出讓收入。

二是未及時清理待查收入的問題。市非稅局待查收入余額已減少33144.31萬元。

三是部分項目資金預算執行偏離財政預算批復的問題。市財政局加強了專項資金歸口管理，將部分公共項目進行整合。湘江新區已嚴格按照批準的年度預算安排撥付財政資金。

四是部分項目資金下達不及時的問題。市財政局開展了預算執行進度的月度考核，將考核結果作為財政管理工作績效考核相關指標的來源和依據；強化了資金收回政策，除要求分年度按進度撥付的上級資金外，其余上級資金市財政已分配到位。

4.關于財政綜合管理欠規范，部分財政改革事項有待深化的問題

市財政局下發了加快支出進度、規范預算指標結轉的通知，清理了專戶資金、雙控賬戶和專項資金設立依據，對部分專項進行撤并或整合，建立健全了專項資金退出機制，開展了對財政專戶資金存放內部控制和監督檢查，健全了財政專戶資金存放相關規定；已審批未撥付的9個子基金項目認購金額已達到46000萬元，各類基金共有16500萬元已使用或簽訂協議。長沙高新區管委會已收回1898.07萬元土地價款，剩余土地價款、對外借款、扶持資金正加緊催繳。

（二）部門預算執行審計整改情況

1.關于部門職能職責履行不到位的問題

一是重大事項（項目）未如期完成的問題。市公安局“天網三期”工程建設實際安裝率已達到100%。市旅游局智慧旅游項目已完成九大軟件的功能開發，其中六大軟件已投入使用。市供銷社出資成立了長沙供銷生態農業有限公司，督促瀏陽市供銷社注冊成立了瀏陽供銷資產經營管理有限公司。市環保局已督促各區縣（市）環保局開展強制環境責任保險認繳工作，目前已有102家企業購買。

二是部分職能職責履行不到位的問題。市國土局加大了儲備土地出庫力度，2018年出庫土地5宗計953.13畝。市支隊對違規撤銷交通違法行為記錄的相關責任人進行了處理，并印發了3項規定規范該類工作。市人社局已將648.28萬元社保繳費劃繳財政專戶。市體育局對公職人員在協會任職情況進行了全面清理。市金融辦已將各區縣（市）金融辦監管工作納入年度考核范疇。

2.關于預算編制不規范的問題

一是部門預算編制不完整的問題。市財政局完善了結轉結余資金收回制度，將部分上級專項資金及公共項目中能明確到部門的資金列入部門預算。在部門預算編制系統中將政府采購計劃設置為必填項，并與資產配置計劃、政府購買服務等內容設置了關聯公式進行審核。

二是部分公共項目支出預算不細化的問題。市環保局、市供銷社公共項目預算編制工作將進一步細化，將公共項目資金落實到具體部門、單位、項目，減少資金調劑。

3.關于專項資金分配管理使用不規范的問題

一是專項資金分配管理制度不健全的問題。市環保局制定了《環保專項資金項目管理工作制度》等2項辦法。市民政局已起草《長沙市人民政府關于全面放開養老服務市場提升養老服務質量的實施意見》，并通過市政府常務會的審議。市人社局印發了《長沙市市級創業孵化基地扶持獎補辦法》。市旅游局出臺了長沙市旅游行業先進單位考核辦法。

二是違規發放專項資金的問題。市民政局正組織各區縣（市）進行居家養老服務中心等級評定申報審核工作，確保下一步精準發放資金。市救助局已追回違規發放的低保金及特困供養金68.29萬元。市人社局督促創業指導中心出臺了制度對項目評審工作進行規范。市環保局通報批評了項目審核把關不嚴的8個區縣（市）環保局與處室，其中3個區縣（市）環保局對8名責任人進行了提醒談話。市供銷社下屬涉事公司法定代表人、董事長涉嫌違法犯罪問題正在接受調查。

三是未按規定用途使用財政資金的問題。市公安局監所管理支隊已停止在被監管人員給養專項經費中開支協警人員工資。市人社局印發了《長沙市創新帶動就業扶持資金管理辦法》，規范資金使用。市環保局修訂了專項資金管理辦法，規范了專項資金的使用和管理。

4.關于部分預算收支執行不合規的問題

一是預算收入征繳不規范的問題。市國土局已將1643.57萬元土地價款、486.95萬元實體賬戶資金結余及185.59萬元土地收益金上繳市財政。市人社局后勤服務中心已將175萬元結余的租金上繳市財政。

二是項目支出執行緩慢的問題。對于上年執行率較低或連續兩年執行率未達到85%的項目，市財政局將在編制下年度預算時按10%的比例資金額度扣減。

三是“三公”經費等費用支出欠規范的問題。市民政局各軍休所（站）領導班子成員退繳了違規發放的津補貼，并批評教育2人，談話提醒1人。市公安局修訂了《財務管理辦法》，加入了外來資金管理部分，加強了收支兩條線的管理，全面部署“小金庫”專項治理。天心區、雨花區、長沙高新區公安分局對相關派出所及支隊進行了通報批評。市國土局岳麓、雨花分局嚴格控制公務用車運行維護費，確?！叭苯涃M預算不超支。

5.關于資金資產管理不規范，政府采購管理不到位的問題

一是資金管理不規范的問題。市供銷社印發了《關于規范企業監管資金撥付使用流程的通知》，加強下屬企業資金管理。市國土局岳麓分局對借款未還、欠繳購地款的相關公司提起了法律訴訟，已進入強制執行階段。市土地開發服務中心墊資款的問題已完成處遺程序。

二是國有資產被長期免費占用的問題。市財政局、市人社局、市機關事務局與相關民辦學校進行了協商，確定按評估標準補繳租金的處理意見。市人社局正配合有關部門辦理小天鵝酒店產權過戶手續。市體育局商市機關事務管理局補辦“創客基地”審批手續，并啟動了空閑辦公用房移交工作。長沙賀龍體育中心已與市足球協會補簽了房屋租賃合同。

三是未實施政府采購或未按規定公開招標的問題。市國土局雨花分局原勞務合同到期，正在組織招投標工作；市國土局岳麓、天心分局將在勞務合同到期后進行招投標工作。市旅游局修訂了《機關日常運行管理規范》與《政府采購內控項目驗收流程》，對招投標工作進行了規范。市體育局重新制定了《支持體育賽事活動補助資金管理辦法（試行）》，規范社會購買服務工作。

（三）三大攻堅戰相關審計整改情況

1.關于地方政府債務風險防控的問題

一是違規舉債的問題。長沙市武廣新城開發建設有限公司、交通集團與湘江新區發展集團有限公司已在審計指出后歸還了貸款。交通集團、城投集團等單位已撤銷或終止相關協議，積極籌措資金提前償還了部分違規舉借債務，短期內無法償還的債務已列入化債計劃，逐年化解。

二是市場化轉型未完成的問題。109家融資平臺公司完成了平臺公司剝離政府融資職能目標任務，已列入撤并轉的融資平臺公司隱形債務制訂了分10年償還方案。市發改委牽頭組織相關部門草擬了我市政府性項目的市場化鋪排方案，規范轉型后的融資平臺公司承接政府性項目的市場化機制。

三是債務資金使用欠規范的問題。鐵路站場遷建公司等單位將加強貸款資金的使用管理與債券資金撥付、歸還工作。

2.關于扶貧政策落實和資金管理的問題

一是部分扶貧基礎工作不夠扎實的問題。相關區縣（市）對21戶確實困難以及房產有權屬糾紛的家庭進行備案處理，其余識別不精準的建檔立卡貧困戶已全部清退。瀏陽市3所、寧鄉市7所學?，F已完工并投入使用。

二是部分扶貧政策落實不夠精準的問題。長沙縣、寧鄉市對超面積部分與搬遷對象簽訂了易地扶貧搬遷安置房屋共有協議。瀏陽市已拆除63戶舊房。長沙縣將按政策要求補發新增建檔立卡貧困人口的財政補貼。各區縣（市）未享受民政醫療救助的建檔立卡貧困戶中，已有846人享受醫療救助，27人辦理清退，47人經清查不在醫療救助范圍內。建檔立卡貧困學生方面，望城區、瀏陽市已補發151名貧困學生教育資助13.81萬元；寧鄉市已核實人數，正安排補發，并規范了軍訓費減免補助的流程；長沙縣重復發放的教育資助將在對相關中學的后續撥款中進行抵扣。

三是部分資金和項目管理較粗放的問題。望城區已歸還違規發放的扶貧小額貸款1368萬元，另700萬元辦理了資產抵押，建立了第三方共管賬戶。瀏陽市已發放貼息資金214.29萬元。長沙縣收回了9戶超標準發放的產業扶貧資金6.3萬元，相關鄉鎮紀委對有關問題進行立案調查。望城區涉事企業已補充投入產業扶貧資金20.97萬元。瀏陽市建立了扶貧項目庫，成立了專門的精準扶貧產業項目工作組。寧鄉市加強了產業扶貧項目的監管，明確項目實施事前、事中、事后管理要求，并聘請了第三方公司進行了項目驗收。

3.關于農村污水治理的問題

一是污水處理能力有待加強的問題。15個鄉鎮未建成的污水處理廠中，已有1座投入運行、7座完成主體工程、7座正在建設。望城區、寧鄉市未投入運行的3座污水處理廠中已有2座試運行。針對運行負荷率低的44座污水處理廠，各區縣（市）正在開展摸底與管網建設等工作。望城區、寧鄉市已完成污水處理廠配套管網整改工作，瀏陽市、岳麓區正在開展相關配套工程建設。長沙縣20座分散式污水處理設施中，3座已修復運行，7座正在修復，4座已廢棄，6座已進行公開招標；望城區3座分散式污水處理設施中，2座正在制訂整改方案，1座已取消。

二是面源污染治理不到位的問題。瀏陽市、開福區、岳麓區、望城區制訂了畜禽養殖退出方案，正逐步退出。各區縣（市）已完成38戶養殖戶糞污直排或漏排問題的整改。5家工業企業尾水超標與污水直排或溢流已整改。望城區、瀏陽市、寧鄉市加強湘江主要支流水環境綜合治理，本年度基本實現農藥使用零增長。

三是部分資金使用效益低下的問題。開福區、瀏陽市、寧鄉市對相關污水處理廠所在鄉鎮重新進行排水規劃，因地制宜采用新建或鋪設管網等方式提升污水處理能力。

（四）重大專項資金和民生工程的審計整改情況

1.關于干線公路及農村公路建設養護運營的問題

一是項目推進緩慢，部分項目停滯或取消的問題。市交通局加強了項目前期調研工作，加大了項目推進力度。

二是農村公路列養率低的問題。市交通局已在2019年預算草案中申請3584萬元農村公路養護資金。

三是未嚴格履行招投標程序、工程違法轉包、驗收把關不嚴、質量管理存在漏洞等問題。市交通局等各單位修訂出臺制度辦法，加強了對招投標、質量方面的管理。長沙縣已對北山鎮2個違規轉包項目的當事公司作出責令改正，沒收違法所得，并處以罰款的行政處罰決定。望城區8個項目招投標不合規的問題已移送相關部門進行處理。

四是專項資金管理使用不規范的問題。市交通局印發了《關于進一步規范我市農村公路建設與養護項目管理的通知》規范了資金使用。長沙縣、寧鄉市擅自變更實施地點的項目已補全變更手續。

2.關于三年造綠大行動審計發現的問題

一是未嚴格落實招投標管理相關規定的問題。市園林局已督促南郊公園出臺了《南郊公園基建管理規定》。天心區開工建設的項目已按規定繳納履約保證金。其余問題已移送市紀委（監委）處理。

二是項目工程建設管理不規范的問題。市園林局未按規定審批的項目已可進入結算程序，移交了已驗收的建設檔案，并出臺文件對工程竣工驗收及備案進行了規范。針對部分項目未及時辦理施工許可等問題，市園林局、雨花區、天心區、岳麓區等單位正完善相關手續，承諾今后嚴格按規定實施。

三是內控制度不嚴，財務管理欠規范的問題。雨花城投在相關項目結算前停止支付剩余工程款，嚴格工程款支付進度管理。天心區已把滯留的綠色示范庭院專項資金26萬元發放到農戶賬戶。雨花風景園林公司列支過節物資費用、食堂補貼、支付工程款等問題已移送雨花區紀委（監委）處理。

3.關于醫療保險基金審計發現的問題

一是政策執行不到位的問題。市人社局、市醫保局加強與各單位的對接，實現了困難群體“一站式”結算；280名未參加基本醫療保險的被征地農民中71名已參加，并補繳189.71萬元，其余259名因屬于非農戶口、違章戶或已故等原因，不符合征地農民身份，沒有納入醫保。市醫保局將繼續就醫?；鹗屑壗y籌問題與市財政等相關職能部門協調溝通，推動工作開展。

二是醫保改革力度不足的問題。市醫保局配合市衛計委等相關部門，切實做好雙向轉診，提高上下轉診率，印發了《關于規范市本級醫藥機構申辦基本醫療保險POS機刷卡業務的通知》，明確零售藥店申辦刷卡業務的條件和流程。

三是基金管理有待加強的問題。市征繳中心目前已將248家企業3952.53萬元醫療保險金催繳到位；壓低繳費基數少繳費的3家醫院重新完成單位基數申報，補繳保費909.59萬元。市醫保局將對違約醫療機構進行處理；欠付的結算款已支付11806.5萬元；對2家單位騙取資金的問題進行了核實并做出了相應處罰。

4.關于失業保險基金審計發現的問題

一是基金征收不到位的問題。市人社局對欠費企業進行了公告，明確了對欠費單位的處理處罰措施。

二是支出審核存在漏洞的問題。市失保局制定了《關于進一步規范失業金申領登記備案資料收集的有關規定》與《長沙市失業保險管理服務局業務工作責任追究問責處理規定》，修訂完善穩崗補貼發放審批流程，實現省、市平臺的自動關聯。瀏陽市被騙取的失業保險金已被公安部門追回，1人被刑拘，1人被留黨察看并免職，對涉事村、社區展開了稽核檢查工作，發現16人偽造騙取失業保險金，目前已追回13.83萬元，并對10名相關人員進行了警示談話。

5.關于保障性安居工程跟蹤審計發現的問題

一是部分資金管理使用不合規的問題。潤雨棚戶區改造公司已退還挪用的資金55.83萬元。大圍山鎮已將超范圍使用資金10.75萬元返還鎮財政所。雨花區對新啟動的棚改項目嚴格執行政府采購有關制度。

二是住房分配及補貼發放不合規的問題。278戶違規享受住房的家庭已騰退住房或已收到騰退通知書，29戶提高租金標準按公租房繼續予以保障，10戶按市場價格執行差別化租金，41戶重新申請通過審核，66戶發放取消通知單，并追回租賃補貼24.21萬元。望城區已追回危房補助資金6萬元，瀏陽市追回7萬元，其余資金由于涉及家庭確實困難，難以追回。

三是后續運營管理不到位的問題。各區縣（市）已收繳廉租房（公租房）租金77.32萬元，剩余部分按相關扶貧文件精神予以減免。市住保局已專題請示市政府申請對生活特別困難群體，給予物業管理費全額補貼。1768套保障房已辦理產權登記。

（五）重大政策措施落實跟蹤審計問題的整改情況

1.關于部分項目推進緩慢，建設管理欠規范，仍存在違規收費現象的問題

20個未按計劃開工或進展緩慢的項目中，13個已基本完工，4個已開工建設，2個正在規劃，1個土地已流轉。瀏陽市成立了水利與農田建設管理委員會，對水利與農田項目進行統籌安排。望城區成立審計問題整改工作小組，統籌相關部門辦理完善用地手續。芙蓉區、天心區、雨花區已將審圖費用納入區公共項目預算。

2.關于集體土地征收政策執行不到位的問題

市國土局已督促湘江新區在規定時間內補辦農用地轉用及土地征收手續，雨花區超范圍征收土地已恢復原狀。299個結算后未及時清理清退資金的項目中，有124個已完成清理工作，剩余項目正在抓緊進行。雨花區欠繳的社保資金已上繳481.06萬元；115個未在時限內結算的項目，已完成103個。市國土局雨花分局印發了《雨花區按期倒房騰地獎勵中分戶認定的操作暫行辦法》，1人被誡勉談話。

3.關于環保執法力度有待進一步加強的問題

市環保局已要求各區縣（市）環保局將符合規定的企業納入信用評價范圍；督促市核固站加強對發現問題整改情況的跟蹤監督，做好有關問題移交工作，目前已移交24起；印發了《關于進一步推進排污權有償使用繳費工作的通知》，目前已收繳88家企業排污權有償使用費55.68萬元；44家企業的相關排污權指標已在省排污權平臺中調整到位。

4.關于“放管服”改革有些具體措施未有效承接，民生實事任務完成不到位的問題

望城經開區已加大對“智慧園區”政務系統的投入與建設。天心區對全區2017年新建停車場進行核實，核減了不符合標準的停車場位。社會福利中心項目已基本完成。

（六）政府投資審計問題的整改情況

1.關于招投標及項目合同管理欠規范的問題

市交通集團印發了《關于合同審簽管理“三個嚴格”的通知》《競爭性談判管理辦法（試行）》等管理制度，并約談了子公司領導班子。湖南長沙會展中心投資有限責任公司召開專題會議部署內部招標比選工作。長沙市軌道交通五號線建設發展有限公司（以下簡稱“地鐵五號線建設公司”）今后將取消不合理招標條件限制，并對特殊情況進行了規定。新港公司已將履約保證金收取和退還的相關規定列入《長沙港霞凝港區三期工程財務管理辦法（試行）》。市公安局出臺了《長沙市公安局基建管理辦法實施細則》，對項目合同與招標文件做出了明確規定。

2.關于部分項目存在轉包及違規發包、分包現象的問題

市公路橋梁建設公司制定出臺3項管理制度，對項目管理進行了規范。地鐵五號線建設公司已與涉事的2家企業辦理了結算退場手續，其中1家被納入黑名單。新能源公司已要求施工單位迅速完成整改，對其做出一年內不得參與公司項目投標的處理，并下浮3%的現有結算價。

3.關于項目工程建設管理欠規范的問題

地鐵五號線建設公司已完成與實際不符的工程變更審批手續，并加快渣土消納場規劃建設，督促施工單位將盾構土運往正規的消納場。香樟東路綜合管廊的項目方已責成監理單位、施工單位對質量進行全面排查，存在的質量問題已整改到位。北辰公司對長雅中學項目存在的質量問題進行了整改，現已竣工驗收。

4.關于工程變更及簽證審批不嚴的問題

80個變更事項中，14個項目已完成變更審批，其余項目正辦理變更手續。梅溪湖公司嚴格按照相關文件控制工程變更。長沙市軌道交通線建設發展有限公司相關項目將作二類變更處理。交通集團已督促湘行建設公司對南湖公交首末站土方工程進行核算，確定工程量，辦理變更手續，并發函作廢原工程草簽單。新港公司已按實對土方施工資料進行重新簽證。

5.關于資金管理及項目后續管理不到位的問題

地鐵5號線、香樟東路項目方已按規定提存農民工勞動報酬保證金400萬元，剩余部分因相關工程臨近結算，將在工程結算款中抵扣。新港公司將在項目資金到賬后歸還擠占的霞凝港區三期工程項目資金。香樟東路項目超進度計量的部分已在后續計量支付中完成抵扣。市公安局已立案調查某勞務公司虛報人數套取資金問題。

（七）國有企業審計發現問題的整改情況

1.關于經營業績不佳，主營業務盈利能力不足的問題

長沙水業將從調整水價、資金回籠、貸款結構等方面著手，改善經營現狀。先導控股積極落實各項戰略任務，加大市場開拓，推動轉型升級，預計2018年凈資產收益率將比2016年提高1.23%。長沙水利投下屬兩家公司將通過啟動房地產項目開發建設、推進物業服務等工作，爭取年內減虧。長沙晚報印發了《關于加強成本費用管控，實現節支增效的通知》，對子公司實行關停并轉等措施。

2.關于經營決策不當，造成損失或形成潛在損失的問題

先導控股所屬企業收購的2家公司已完成全部股權質押手續。長沙水利投正準備申請法院強制執行，追回應由受讓方提供的2.48萬平方米商品房。長沙晚報已對相關公司提起訴訟，但因對方公司情況復雜，判決無法執行，下一步將繼續通過司法程序收回資產。長沙廣電計劃在項目底板注漿工程完工后，依法依規催收田漢大劇院項目資金2800萬元。

3.關于內部控制和管理存在風險隱患的問題

長沙水利投閑置的330萬元專項資金已退回市財政。長沙廣電閑置的673.41萬元專項資金已撥付使用。長沙水業出臺了2項制度，對發包行為進行規范；督促下屬企業設置了項目事前評估論證程序，杜絕違規轉分包、資質出借的問題；針對違規將污水處理廠大樓租賃給下屬企業的問題，長沙水業將在該企業辦公樓建成后進行騰退。長沙城投機場遷建公司48.44畝征用土地農用地轉用報批手續已辦理。先導控股、長沙燃氣和長沙晚報通過出臺采購制度、召開專題會議等方式規范招投標行為。

4.關于違反中央八項規定精神的問題

長沙廣電給予3名違規承攬代理業務人員撤銷職務處分，相關單位領導人被誡勉談話。水業集團給予涉事職工記過處分，扣罰三個月績效獎，并已完成股權清退工作。長沙晚報出臺《關于嚴格規范品牌形象廣告管理的規定》，就采編與經營分開作出了具體要求。長沙燃氣持有關聯企業股份問題已移送有關部門處理。

三、部分問題未完成整改的原因

從整改情況看，尚有部分問題未得到完全整改，原因比較復雜，主要有以下幾種情況：

（一）屬于體制機制問題，如市核固站人員編制不足、長沙廣電公車超編等問題，涉及改革中長期目標，需要通過不斷深化改革逐步解決。

（二）屬于歷史遺留問題，如市國土局岳麓分局等單位資金逾期未收回、“103號令”執行存在差異等問題，涉及面廣，整改工作還面臨一些困難，有待政策調整。

（三）情況較復雜或外部條件尚不成熟，如部分問題正走法律程序或合同尚未到期，整改工作需要持續推進。

四、整改后續措施

對其他尚未整改到位的問題，相關區縣（市）、部門和單位對下一步如何進一步落實整改工作作出了承諾和安排。

一是分類實施整改。對確屬歷史遺留或整改難度較大的問題，通過不斷深化改革、持續推進；對涉及主管部門審批、訴訟等外部因素的，加強統籌協調，形成合力，共同推進。

二是加大督促力度。有關單位將進一步落實整改主體責任，逐項、逐條整改。相關部門將認真履行主管責任，加強整改督促。

三是強化后續跟蹤督查，確保審計整改成效。審計機關將按照市委辦公廳、政府辦公廳《關于進一步加強審計整改工作的意見》的文件精神，對整改不到位或未及時反饋整改結果的單位，按規定提交有關部門或審計聯席會議處理。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，不忘初心，牢記使命，認真貫徹落實市委、市政府的各項決策部署和市人大的各項決議，依法履行審計監督職責，為全面建設現代化長沙作出更大的貢獻！